关于《民乐县行政事业单位内部控制建设工作方案》政策解读

政策文件链接：民乐县行政事业单位内部控制建设工作方案

    为进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，落实财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会〔2012〕21号)（以下简称《内控规范》）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导》（财会〔2015〕24号）、《甘肃省财政厅关于印发<甘肃省级行政事业单位内部控制业务标准>相关文件的通知》（甘财会〔2020〕27号）等相关要求，结合我县实际，特制定本方案。

基本情况：

我县行政事业单位内部控制建设工作从2020年开始，我局根据中央、省、市要求成立了领导小组，积极开展全县预算单位内部控制体系建设，通过引入第三方中介机构，指导试点单位建立健全内部控制，2020年至2021年先后聘请甘肃卓文项目管理咨询有限公司、甘肃慧瑞融智管理咨询有限公司对我县单位内部控制体系建设进行试点建设，结合单位业务与行业情况先后选择县中医院、县农业农村局、县文体广电和旅游局、县教育局、县林业和草原局、县人力资源和社会保障局、县卫生健康局、县财政局、县住房和城乡建设局、县水务局为试点单位，通过试点建设，对内部控制工作进行总结，提炼形成经验、做法及典型案例，为全县内控建设提供经验和成果，到2022年目前县域内全覆盖工作已全面完成。

一、工作目标

以单位全面执行内控规范为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全业务活动和内部权力运行，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

二、基本原则

坚持全面性原则、重要性原则、问题导向原则、适应性原则、责任担当原则。

三、实施范围

全县行政事业单位

四、工作任务

（一）合理保证单位经济活动合法合规，有效规范单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。

（二）合理保证单位资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相分离的原则，确保资产的安全完整和有效使用。

（三）合理保证单位财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持。

（四）有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。

（五）提高公共服务的效率和效果，及时做好相关事项、数据的公示。

五、具体工作方法

第一阶段：动员部署，分解任务。成立由县政府分管领导任组长，各部门单位为成员的领导小组，领导小组办公室设在县财政局，王建学同志兼任办公室主任，具体负责相关工作，财政局各股室负责指导指定单位内控建设工作。

第二阶段：全面梳理，制定完善。各部门单位根据各自单位实际情况，理清单位性质及岗位职责和业务流程，按要求全面梳理单位现有内部控制管理相关制度、规程、细则等，县财政主动行动，积极指导，解疑答惑，各部门单位及时沟通，按期完成本单位制度建设、制定内部控制工作手册。

第三阶段：以评促改，验收成果。结合行政事业单位内部控制报告编报工作，“以报促建”“以评促改”， 各部门单位开展了内部控制风险评估工作，形成了风险评估报告，以风评报告查出的问题为主，对制定出《内部控制工作手册》和《制度汇编》反复进行修改、完善和确认。