民乐县2024年上半年财政预算执行情况

一、2024年上半年预算执行情况

上半年，全县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，紧紧围绕县委、县政府决策部署，聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上，攻坚克难，积极组织财政收入，全力加快支出进度，牢牢守住债务风险底线，全县财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况。全县一般公共预算收入累计完成24455万元，占预算的65.39%，自然增幅10.3%，其中：税收收入9981万元，增长17.62%，非税收入14474万元，增长5.77%。全县一般公共预算支出累计完成137704万元，占预算的53.79%，同比减支5534万元，下降3.86%。

（二）政府性基金预算执行情况。全县政府性基金收入累计完成9577万元，其中：县级政府性基金收入5092万元、上级专项补助1185万元、转贷新增专项债券3300万元。全县政府性基金支出累计完成17344万元，同比减支689万元，下降3.82%，减支主要为专项债券支出。

（三）社保基金预算执行情况。全县社会保险基金总收入完成15222万元，占预算的49.25%。全县社会保险基金总支出完成 11658万元，占预算的38.19%，基金运行总体平稳。

（四）国有资本经营预算执行情况。全县暂无国有资本经营预算收入。

（五）政府综合债务情况。法定债务方面：2023年底全县债务余额377764万元，其中：一般债务余额96316万元、专项债务余额281448万元。2024年转贷新增一般债券2300万元、专项债券 3300万元，政府法定债务余额变动为383364万元。隐性债务方面：2023年底全县债务余额121515万元。1-6月，按计划化解存量隐性债务3349万元，占省下化债任务5400万元的62.03%，纳入政府隐性债务中拖欠企业账款已全部清零，全县债务规模合理、风险可控，隐性债务余额变动为118166万元。

二、上半年财政主要工作完成情况

（一）财政收入更加质效。面对经济下行和落实留抵退税等减税降费政策以及重点税源企业减收影响，财税部门主动担当作为，全力以赴组织收入，努力保住存量、争取增量，依法依规应收尽收。一是强化税源管控。加强与税务部门沟通配合，推进协同治税，对重点行业和主体税种进行税源评估，查找、堵塞税收漏洞，强化收入动态监测，准确掌握税源结构和税负变化，坚决做到应收尽收，确保税收收入足额均衡入库。二是加强非税征缴。坚持依法征收、规范执收、源头控收，加大土地出让金、城市基础设施配套费、残保金等征收入库力度，确保非税收入实现稳步增长。三是全力争引资金。积极研究财政政策，及时跟踪掌握政策扶持导向，靠前发力主动作为，共争取上级转移支付资金217719万元，其中：返还性收入3693万元、一般性转移支付206457万元、专项转移支付6384万元，政府性基金预算转移支付1185万元，有效缓解了资金调度压力大的问题。

（二）财政保障更加有力。扎实推进“三个示范区（园）”建设，着力完善现代产业体系，全力构建“小县大城”发展格局，集中财力保障实施了城区基础设施补短板、城市更新、教育和医疗卫生提升等重大项目，不断推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。1-6月，全县教育、卫生、社保等11类民生支出109527万元，占一般公共预算支出的79.54%。保障重大决策部署，争取增发国债资金27430万元，积极支持高标准农田建设项目、大堵麻大型灌区续建配套与现代化改造工程和消防大队“自然灾害应急能力提升工程”装配配备等项目设施建设。巩固拓展脱贫攻坚成果，安排财政衔接推进乡村振兴补助资金16317.5万元，直接兑付各类惠农惠民补贴资金3683.53万元，确保各项惠农惠民政策落地生根，乡村振兴全面推进。加强生态环境保护，筹措各类资金258.5万元，支持实施农村环境整治、大气污染防治、水源地保护、森林植被保护恢复和自然灾害防治体系建设等项目。落实社会保障政策，投入资金18684.53万元，持续落实困难群众生活救助、失业保险扩围、退役军人补助等政策，及时发放就业创业补助，社会保障体系进一步完善。促进教育均衡发展，投入资金11267万元，落实各级教育公用经费，着力改善农村学校、公立幼儿园办学条件，大力支持职业教育发展。加大文旅事业投入，投入资金929.89万元，支持公共文化服务体系建设，保障“三馆一站”免费开放，壮大文化旅游发展，丰富广大人民群众文化生活。支持卫生健康事业发展，投入资金5087.25万元，持续提升基本公共医疗经费保障水平，推进公立医院改革，力促医疗服务能力提升，保障人民群众生命健康安全。

（三）财政运行更加平稳。一是防范化解债务风险。严格落实一揽子化债方案，聚焦政府法定债务、隐性债务及融资平台债务风险等重点领域，不断强化债务化解主体责任，通过预算安排、压减支出规模、统筹上级转移支付、收回存量、处置资产等方式，多渠道筹集资金消化存量隐性债务3349.54万元。二是盘活财政存量资金。坚决贯彻落实政府过紧日子要求，大力压减一般性和非刚性支出，清理收回财政结转结余资金4854.47万元，重新安排使用24项4314.46万元，主要统筹用于“三保”、重大重点项目建设、基本民生等重点领域和消化暂付款项支出。三是兜牢“三保”底线。克服经济下行压力和减税降费等影响，严格按照“三保”保障清单和 “三保”预算审核办法编制预算，精准配置有限财力，完善绩效评价结果应用，大力支持化解财政运行风险，统筹财力优先保障“三保”支出。1-6月，全县“三保”支出进度51.52%，牢牢兜住了“三保”底线。四是严格预算执行。全面贯彻“零基预算”理念，建立节约型财政保障机制，严格落实党政机关过“紧日子”要求，对预算单位公用经费预算压减20%用于债务化解工作，从预算源头持续压减“三公”经费。充分发挥财政投资评审的“过滤器”作用，完成评审项目57项，送审金额88690.18万元，审减金额4412.14万元，审减率4.97%。

（四）依法理财更加有效。落实积极财政政策更加提质增效要求，全面落实各项改革任务。一是稳步推进财政管理改革。继续推进省以下财政体制改革，完善转移支付体系，健全省直管县管理体制，推动财政事权与支出责任相匹配。全面推动预算管理一体化进程，完善国库集中支付控制体系，规范使用转移支付监控体系，切实加强财政资金监管，充分发挥甘肃省财政数据平台的穿透式监测和全天候预警作用，不断提升财政治理能力和管理水平。二是全面加强预算绩效管理。修订完善预算绩效管理配套制度，强化预算单位绩效管理主体责任，预算绩效目标设置进一步优化，绩效运行监控进一步规范，结果应运进一步提升，全过程绩效管理机制初步建立。三是进一步规范政府采购和国有资产管理。持续优化政府采购审批流程，政府采购效率不断提高。积极推进行政事业性资产配置标准体系建设，规范资产管理，落实向人大常委会报告国有资产管理情况制度，资产管理水平和使用效益进一步提升。

今年以来，我们在增加财政收入、加强资金调度、保障重点支出、化解风险等方面做了一些工作，也取得了一定成绩，但面临的困难和挑战仍然不少，不容忽视。全县经济社会发展任务艰巨，各方面资金需求巨大，增加保障民生福祉、推动重大项目建设、推进乡村振兴发展、防范化解财政运行风险等支出逐年增加，加之历年形成的债务和拖欠账款化解难度大，财政收支矛盾仍然比较突出，财政暂付款余额大，国库资金调度异常艰难，财政运行困难的局面难以在短期内实现有效缓解。

三、确保完成全年财政收支预算的措施

一是坚持稳中求进，守住财政运行底线。将政府过紧日子作为财政工作的指导方针，贯穿预算编制执行、政府采购、资产管理等各方面。严格执行县人大批准的预算，完善预算执行监控机制，坚决杜绝无预算、超预算支出行为，不断提升财政工作透明度。严格消减压减一般性支出、非刚性非重点支出比例达到20%以上，节省腾出更多资金和财力全力保障重大项目、重点产业、重要民生支出，将“过紧日子”要求不折不扣落到实处。

二是加强收支管理，确保财政平稳运行。坚持依法综合治税，积极落实财税优惠政策，扶持重点行业、支柱产业加快发展。持续加强房地产等重点税源税种监控力度，深入挖掘增收潜力，强化潜在税源预测排查，加大综合治税力度，做到应收尽收。加大闲置国有资产排摸处置力度，强化对土地出让金、城市基础设施配套费等政府性基金征管力度，确保完成全年财税收入任务。

三是主动谋划对接，全力向上争取资金。积极向上衔接，把握省级财政投资方向、地方可争取空间以及向上争取工作环节等细节，做好研究分析，做深做细项目申报的前期工作，切实提高项目申报的有效性和精准性。全面掌握政策动向，深入分析研究上级政策资金扶持方向，找准与全县发展的结合点，加强行业主管部门间配合与协作，摸清信息和分配方式，联合作战，发挥整体优势，有针对性地争取资金，特别是增发国债和专项债券资金，切实保障全县各项事业高质量发展。

四是理顺支出顺序，保障重点领域支出。按照“降一般、保基本、兜底线、补短板”思路，进一步优化支出结构，全力保工资、保运转、保基本民生。加大存量资金清缴盘活和统筹安排力度，从严控制一般性支出，腾出更多财力保重点、兜底线、办大事，确保将有限的财政资金花在刀刃上、用在紧要处。根据经济发展以及部门职责实际，严格按照政策合理精准测算，分类统筹核定机关运行经费，确保正常履职需求。

五是强化底线思维，防范财政运行风险。深刻理解和统筹处理好保发展与化解债务的关系，稳妥推进存量债务化解，督促债券资金使用部门依法履行偿债责任，确保完成年度化债目标任务。不断完善政府债务闭环管理制度体系，开好前门、严堵后门，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。从严从细加强对财政投资项目资金的监管，强化预决算评审管理，做到应省尽省、应减尽减。全面推进举债信息公开，加强债券资金事中事后监管，确保债券资金到位后能尽快形成实物工作量。

六是深化财政改革，强化预算绩效管理。持续深化零基预算管理改革，规范预算调整程序，全面强化预算刚性约束，坚决断绝预算执行“先斩后奏”现象发生。加快建立全过程预算绩效管理机制，着力硬化绩效责任约束。进一步深化国库集中支付等各项改革，逐步扩大政府购买公共服务范围。健全完善财会监督联动机制，纵深推进财会监督专项行动，切实严肃财经纪律。

附件：1.2024年6月一般公共预算收入完成情况表

      2.2024年6月一般公共预算收入分项目完成情况表

      3.2024年6月财政支出完成情况表