各位代表：

受县人民政府委托，现将民乐县2023年全县财政预算执行情况和2024年全县财政预算（草案）提请县十九届人大四次会议审议，并请列席会议的人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，高效落实积极财政政策要加力提效，注重精准、更可持续要求，切实加强财政资源统筹，强化收支预算执行管理，依法依规组织收入，全力保障重点支出，积极助力经济运行稳步恢复。全县一般公共预算收入持续“两位数”增长，“三保”、教育、社保、乡村振兴等重点领域支出保障有效有力，财政预算执行整体运行良好，与全县经济运行趋稳向好发展态势保持一致。

（一）2023年全县财政预算执行情况

一般公共预算总收入完成381394万元，其中：地方一般公共预算收入完成35116万元，占预算32940万元的106.61%，同比增长13.01%；省级补助收入313506万元【返还性收入3693万元、一般性转移支付收入232605万元、专项转移支付收入77208万元】；上年结转收入17759万元；地方政府一般债券转贷收入15013万元【含再融资债券7823万元】。支出完成309700万元，其中：一般公共财政预算支出完成296160万元，同比下降11.82%；安排预算稳定调节基金2176万元；上解上级支出3541万元；一般债券还本支出7823万元。收支相抵，年终结转71694万元。

政府性基金收入完成71723万元，其中：县级基金收入17910万元；上级专项补助1653万元；新增地方政府专项债券51200万元【含再融资债券7200万元】；上年结转960万元。支出完成54790万元，其中：基金支出47508万元；上解农业土地开发资金82万元；债券还本支出7200万元。收支相抵，年终结转16933万元。

社会保险基金收入完成17740万元。支出完成24009万元。本年收支结余-6269万元，加上年滚存结余7802万元，年末滚存结余1533万元。

国有资本经营收入完成5万元。支出完成5万元。

（二）政府综合债务情况

法定政府债务情况：2022年底，全县法定政府债务余额为327715万元，其中：一般债务85467万元、专项债务242248万元。2023年转贷新增一般债券7190万元、再融资一般债券7823万元、专项债券44000万元、再融资专项债券7200万元，当年消化法定政府债务16164万元【含再融资债券置换存量债务11300万元】，年底债务余额为377764万元，债务风险总体可控。债务构成：一般债务96316万元，其中清理甄别存量一般债务5514万元，转贷一般债券90802万元。专项债务281448万元，其中清理甄别存量专项债务233万元，转贷专项债券281215万元。

隐性债务情况：2022年底隐性债务余额为135518万元，2023年消化隐性债务14003万元，年底隐性债务余额为121515万元，其中政府承诺偿还的债务110437万元，政府提供担保的债务11078万元。

二、2023年财政重点工作完成情况

（一）挖潜增收，全面完成收入任务。紧抓经济恢复性增长的有利契机，加强收入形势分析研判和动态监测，在全面落实国家减税降费等一系列惠企利民政策的基础上，健全完善部门间联席会商机制，深挖主体税种增收潜力，加大重点税源稽查征缴，严查综合治税预警信息，以综合治税、信息共享等手段堵漏增收，防止“跑冒滴漏”，完成税收收入14688万元。强化非税收入管理，紧盯跨市县土地指标交易、国有未利用荒地出租收益、公安罚没等重点非税收入征缴入库，以票管收、催收促缴，努力做到“颗粒归仓”，完成非税收入20428万元。一般公共预算收入累计完成35116万元，再创历史新高。

（二）履职尽责，全力助推经济发展。着力争取中央、省、市各类转移支付资金313506万元，财政保障能力稳步提升，“三保”、社会维稳及各项重点支出足额保障到位。全面落实组合式减税降费政策，切实助力企业纾困发展，全年落实增值税留抵退税1210万元，新增减税降费8159万元，有效激发了市场主体活力。大力实施普惠小微贷款贴息、创业担保贷款等金融支持政策，积极落实普惠金融补助资金772万元，为中小企业发展融资8855万元，全力支持实体经济提质增效。进一步加大科技投入力度，推动科技创新发展，全县科技投入4729万元【分别高于省市确定的科技投入标准0.84个百分点和1529万元】，重点支持传统支出产业技术攻关和现代农业等新兴产业科技创新，推动知识产权保护，加快科技成果转化应用。牢固树立“项目为王”理念，始终坚持以项目带动经济社会发展，紧紧围绕国家产业发展和财政扶持政策导向，积极主动争取教育、农田水利、生态环保、住房保障等各类项目和专项债券资金190696万元，其中：生态及地质灾害避险搬迁61174万元、保障性安居工程4639万元、乡村振兴衔接资金17105万元、高标准农田建设27193万元、水利建设及发展资金5291万元、公共卫生服务综合体10000万元、城区道路及地下管网提升改造12000万元等，有力地支持了“三个示范区（园）”建设、不断完善现代产业体系、加快推进乡村全面振兴，全力构建“小县大城”发展格局，有效推动了全县经济持续向好发展。

（三）多向发力，持续改善民生福祉。坚持以人民为中心的发展思想，严格落实党政机关“过紧日子”要求，着力保障和改善民生。全县民生支出250287万元，占一般公共预算支出的84.53%，县政府承诺为民办10件实事有序推进。全力支持打赢脱贫攻坚战，统筹整合各类涉农资金5988万元，主要用于马铃薯产业发展、农作物仓储加工物流建设、小额信贷贴息、高标准农田建设、六坝镇示范镇共同富裕建设等项目，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。推动教育事业高质量发展，投入资金56741万元，全面落实城乡义务教育保障机制，推进薄弱学校改造，促进普惠性学前、义务教育优质均衡发展和城乡教育一体化发展。不断完善社会保障体系建设，投入资金31686万元，支持乡镇综合养老服务中心、村级互助幸福院等项目建设，加大城乡困难群众和重点优抚对象扶持救助力度。及时发放创业担保贷款11255万元、财政贴息743万元，发放返乡人员5651人交通补助163万元。持续推进公共卫生服务能力建设，投入资金25329万元，支持公共卫生服务综合体、重症救治能力提升工程建设，推进城乡居民基本医保扩面提标，基本公共卫生服务逐步实现均等化。严格落实强农惠农补贴政策，足额发放耕地地力保护、农机具购置、退耕还林等财政惠农补贴资金14182万元。推进文旅融合发展，投入资金2818万元，支持文化旅游提升、新闻传媒和文化体育场馆免费开放，丰富和繁荣群众文体生活。投入资金90279万元，持续推进乡村振兴、生态及地质灾害避险搬迁、基础设施提升改造等项目建设，切实改善城乡居民宜居环境，城乡面貌大为改观。牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，投入资金7113万元，大力支持节能环保、防沙治沙林草综合治理、农业资源保护修复、水资源节约保护等重点领域，持续推进生态文明建设。

（四）强化监管，风险底线有效可控。坚决贯彻党中央、国务院有关决策部署，坚持防风险与促发展并重，不断完善风险防控机制，制定《民乐县防范化解地方政府法定和隐性债务风险实施方案》等一揽子化债方案，按照“一债一策”要求精准化债，做到风险排查、资金筹措、缓释措施、应急处置“四个到位”，集中资源和力量化债攻坚，牢牢守住了不发生系统性风险底线。强化债券全流程穿透式监测和项目运营管理，加大专项债券利息追偿力度，充分发挥专项债券带动扩大有效投资、推动经济平稳运行的重要作用，为县域经济持续健康发展蓄势赋能。健全完善全口径债务监测系统，持续规范政府债务举借，坚决防范违法违规融资举债行为，将法定和隐性、融资平台公司等债务全部纳入监测范围，实时监测预警，做到风险早发现、早报告、早处置。严格落实隐性债务管理责任清单六项工作机制，以债务率、逾期率为重点，对政府性债务的规模、结构进行动态监测和评估，超前警示到期应偿还债务的基本情况，积极化解存量债务，遏制新增隐性债务。全年还本付息28008万元，化解隐性债务14003万元，全口径债务率约为130.26%，属黄色风险等级，债务风险总体可控。

（五）注重管理，理财水平不断提升。按照财政部统一部署，加快推进省以下财政体制改革，落实好三级财政事权和支出责任划分等一系列改革方案。全面推进预算管理一体化改革，实现政府预算管理、部门预算管理、预算全过程管理、预算项目全生命周期管理和预算数据统一管理的五个“一体化”工作目标，全面提升了财政预算管理规范化、标准化水平。认真研究部署直达资金相关工作，细化举措，从严管理，确保直达资金用到紧要处、刀刃上，促进惠企利民政策落地见效，全县直达资金总量95958万元，支出71825万元，支付率74.9%。不断优化政府采购营商环境，大力推进实施政府采购全流程电子化，继续落实优惠政策，支持中小企业发展，强化采购监管服务，维护政府采购秩序。全年完成政府采购43818万元，节约资金930.3万元，节约率2.12%。严格执行财政投资评审操作规程，积极介入项目前期预算评审及事中监督，加强对财政性资金投资项目预（概）算和竣工结算的评价与审查，实现财政投资评审与项目支出预算编制、政府采购计划和国库集中支付等环节的有效衔接，切实提高评审质效。全年完成财政投资评审279610万元，核减投资额10471万元，审减率3.74%。扎实推进预算绩效监督管理，健全完善预算绩效指标和评价标准体系，以财政监督推动绩效管理，以“绩”和“效”验证监督成效，确保财政资金规范、安全、高效运行。全年完成6个部门整体支出和12个重点项目绩效评价，涉及资金101462万元。

各位代表，在财政收入增长乏力和刚性支出只增不减的双重压力下，全县财政工作稳中向好，公共财政保障水平不断提升，各项重大政策有效落实，这是县委统揽全局、正确领导的结果，是县人大、县政协监督指导及代表委员们大力支持的结果，是各部门密切配合、扎实工作的结果。但深入分析，全县财政工作仍然面临一些不容忽视的困难和问题：一是财源结构单一，税收基础薄弱，收入结构不够合理的现状短期内难以改变；二是“三保”、重大项目建设等刚性支出只增不减，上级财力性转移支付增长有限，补短板强弱项任务艰巨，收支矛盾短期难以缓解；三是政府债务进入偿债高峰期，还本付息压力逐年增大，风险防控任务艰巨。对此，我们将认真分析研判，努力加以解决。

三、2024年全县财政预算（草案）

2024年是全面贯彻党的二十大精神的重要一年，也是推动“十四五”规划任务全面落地的攻坚之年。认真做好2024年预算编制工作，对深入学习贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动县域经济高质量发展具有 重要的意义。

（一）2024年财政收支形势分析

从积极的因素看，2024年全国经济工作要强化宏观政策逆周期和跨周期调节，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，加强政策工具创新和协调配合；要激发有潜能的消费，扩大有效益的投资，形成消费和投资相互促进的良性循环；要统筹化解房地产、地方债务、中小金融机构等风险，加快推进保障性住房建设“平急两用”公共基础设施建设、城中村改造等三大工程；要把推进新型城镇化和乡村全面振兴有机结合起来，推动以县城为重要载体的新型城镇化建设，形成城乡融合发展新格局，这些利好为我们更多地争取政策资金带来了千载难逢的重大机遇。加之大力实施工业突破发展三年行动，大民新材料光伏组件、维尔沃硼同位素等项目建成投产，北航新能源光伏组件、锦环泰化工等项目的顺利推进，必将为县域经济高质量发展注入强劲动能，也为财政收入的增长增强了后劲。

从面临的挑战看，当前国内外环境更趋复杂严峻，经济下行压力仍然较大，财政增收还面临诸多不确定因素。国家继续实施结构性减税降费政策，将持续影响收入结构的合理性。房地产市场持续疲软，可出让交易的土地指标进度缓慢，一次性非税收入增长空间 有限。与此同时，多年来财政收入呈逐年增长态势，收入基数较大，未来几年保持较高增速存在困难。同时，落实“三保”、实施乡村振兴、保障改善民生、债务还本付息等刚性支出需求进一步增加，财政筹资压力进一步加大。

总体看，2024年财政收支矛盾依然突出，呈现紧平衡状态。

（二）2024年预算编制的指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记对甘肃重要讲话重要指示精神，按照省市及县委工作要求，把坚持高质量发展作为新时代的硬道理，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，继续坚持“六财”共识理念，聚焦“增收、争取、三保、提质、增效、化债”6个关键词，强化资金保障，狠抓贯彻落实，奋力开创县域经济高质量发展新局面。

2024年预算编制和财政工作遵循以下原则：

——实事求是、科学预测。坚持收入预算与经济社会发展水平相协调，与积极的财政政策相衔接，实事求是、科学精准预算财政收入。

——优化支出、保障重点。坚持“过紧日子”思想，从严控制一般性支出。严肃财经纪律，持续优化财政支出结构，着力保障“三保”等重点支出。

——深化改革、注重绩效。持续深化预算管理制度改革，强化绩效评价结果应用，切实提高财政资金使用效益和资源配置。

——防范风险、兜牢底线。加强财会日常监管，主动接受人大、审计、社会监督。牢固树立底线意识和红线意识，注重有效防范化解财政领域风险，抓早抓小、分类施策，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（三）2024年全县财政预算（草案）

一般公共预算。结合全县各项经济社会发展预期指标，充分考虑税收和非税收入增减因素，一般公共预算收入预期目标暂定为37400万元，同比增长6.5%；加上返还性收入3693万元；一般性转移支付收入104820万元【均衡性转移支付61634万元、县级基本财力保障17996万元、结算补助1375万元、企事业单位划转850万元、产粮油大县奖励资金1000万元、重点生态功能区转移支付8582万元、固定数额补助13383万元】；调入预算稳定调节基金2176万元；减去上解支出3370万元后，一般公共财政预算可安排财力144719万元，提前下达专项转移支付63208万元。按照量入为出、收支平衡的原则，公共财政预算相应安排支出207927万元，其中：人员支出103244万元，公用经费支出14991万元，民生惠民及其他刚性支出18797万元，项目支出6287万元，预备费1400万元，省下专项支出63208万元。

政府性基金预算。收入预算9510万元，其中：土地出让金收入7600万元，城市基础设施配套费收入1560万元，污水处理费收入350万元。支出预算安排9510万元，其中：土地出让金支出4600万元，用于化解地方政府债务风险3000万元，城市基础设施配套费支出1560万元，污水处理费支出350万元。

社保基金预算。收入预算30908万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金18288万元，城乡居民基本养老保险基金12620万元。支出预算30522万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金18283万元，城乡居民基本养老保险基金12239万元。当年收支结余386万元，加上年滚存结余6677万元，年末滚存结余7063万元。

国有资本经营预算。收入预算500万元，支出相应安排500万元。

其他专门类别预算安排情况：

1.“三公”经费支出预算安排情况。2024年“三公”经费预算安排690万元，减少10万元，下降1.43%，其中：公务接待费90万元，下降10%；公务用车购置及运行维护费600万元。

2.政府采购预算安排情况。2024年政府采购预算14081万元，均为一般公共预算拨款，分为基本支出和项目支出。

四、2024年财政重点工作和主要措施

为确保2024年财税工作目标的实现和预算的顺利执行，我们将全力以赴做好“聚财、生财、用财、理财”四篇文章。

（一）围绕增强保障能力，全力做好“聚财”文章。突出“强征管、挖潜力、重质量”工作思路，在落实好留抵退税政策的前提下，强化财税部门责任，加强重点税源分析，完善税源管控机制，千方百计深挖税收增长潜力，确保税收收入应收尽收；强化非税收入征管，持续规范执收执罚行为，认真抓好省内跨市县土地指标交易等重点收入征缴入库工作，多渠道增加财政收入，力促“税费”双增收；加大政府性基金征缴力度，全力推进融资平台整合升级，提高融资能力，有效利用市场机制破解发展资金瓶颈问题；深入研究分析财政政策，准确把握上级政策导向和资金分配动向，积极争取上级转移支付和专项债券资金；紧盯国家和省市“十四五”规划、“一带一路”、“万亿特别国债”等重大战略和投资导向，围绕基础设施建设、特色产业、城乡一体化建设、生态环保等重点领域，积极向上对接争取，最大限度将政策机遇变成项目和资金。

（二）围绕培植壮大财源，全力做好“生财”文章。紧紧围绕构建现代产业体系，聚焦重点产业和财源建设，精准有效落实积极的财政政策，加大财源培植力度；用足、用好、用活新增债券资金，统筹保障重大项目建设，带动扩大有效投资；不断提升园区承载能力，支持传统产业转型升级和接续产业创新发展；统筹运用减税降费、政府性融资担保、援企稳岗等措施，打好财税政策组合拳，培育市场主体，支持实体经济发展，夯实财政增收根基；认真落实各项扶持政策，持续优化营商环境，强力推进招商引资，力争招引企业早日达产达效，培植新型税源；及时兑付资金争取及招商引资奖励，进一步提高部门单位资金争取和招商引资的积极性。

（三）围绕保障重点支出，全力做好“用财”文章。牢固树立“过紧日子”思想，从严编制年度预算与绩效目标，加大削减低效无效支出力度，以收定支，优先保障“三保”支出；深入实施强科技行动，预算安排1000万元持续强化科技赋能产业升级；积极筹措调度资金，集中财力办大事，全面落实省市县为民办实事项目；强化普惠性、基础性、兜底性民生政策落实，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全面推进乡村振兴；强力保障防污治污、高标准农田、宜居宜业和美乡村建设等重点工作任务、全力推进生态及地质灾害避险搬迁项目建设；年初预留1000万元，着力支持强工业和工业突破发展三年行动，努力构建工业主导型经济格局；持续推动现代设施农业发展，促进现代农业产业提质增效；支持深入打好污染防治攻坚战，协同推进降碳、减污、扩绿、增长，促进人与自然和谐共生；坚持主动作为，聚焦解决群众最关切的实际问题，补齐基础设施和民生领域短板；坚持量力而行、尽力而为，加强财政可承受能力评估，确保财政支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配。

（四）围绕发挥资金效益，全力做好“理财”文章。强化部门预算管理，硬化预算执行约束，严肃预算调整事项；加快预算执行进度，强化预算执行的时效性和均衡性；进一步完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，推动预算绩效管理扩围增量、提质增效；加大盘活财政存量资金和资金统筹整合力度，建立结余结转资金定期清理机制，常态化盘活存量资金支持重点支出；落实直达资金常态化管理机制，强化数据共享，加快资金支出进度，提高资金管理水平，确保资金使用高效安全；加强政府性债务管理，严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，确保全县债务规模合理、风险可控；积极争取再融资一般债券和专项债券化债支持，稳妥化解政府存量债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

各位代表！初心如磐，使命在肩，做好2024年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻落实积极的财政政策要适度加力、提质增效的要求，全力以赴抓收入、凝心聚力争资金、调整结构优支出、把牢底线防风险、坚定不移促改革、多措并举强管理，履职尽责、锐意进取，为促进全县经济持续健康高质量发展作出更大贡献！

五、主要名词解释

1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入，即以往所指的“地方财政收入”“公共财政收入”，是指财政收入地方留成部分，由税收收入和非税收入两部分组成。

2.政府性基金预算：政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

5.预算稳定调节基金：是指通过超收收入、结余资金和调入的政府性基金等建立的具有储备性质的资金，用于弥补年度预算执行中的收支缺口，或根据年初预算安排和平衡情况调入下一年度预算安排使用。

6.积极的财政政策：主要是通过减税降费、扩大财政支出、增加财政赤字等政策措施，支持扩大政府投资、增加公共消费、扩张总需求，从而实现促进经济增长的目标。

7.专项转移支付：是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标给予下级政府，并由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用的预算资金。

8.一般性转移支付：是指上级政府安排给下级政府的不指定具体用途，由下级政府统一安排、统筹解决本地区机构运转和社会经济等各方面事业发展所需资金的转移支付。

9.政府债务：是指由各级政府承担直接偿还责任的债务。新预算法实施后，地方政府举借债务主要通过发行地方政府债券方式筹措。

10.政府债务率：是指限额内政府债务余额占当年政府综合财力的比重，是衡量政府债务风险程度的重要指标。

11.地方政府债务限额：是指地方政府举借债务不得突破的规模，是地方政府债务的“天花板”。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增政府债务限额，具体分为一般债务限额和专项债务限额。

12.一般债务：是指列入一般公共预算用于公益性事业发展的一般债券、地方政府负有偿还责任的外国政府和国际经济组织贷款转贷债务。

13.专项债务：是指列入政府性基金预算用于有收益的公益性事业发展的专项债券。

14.再融资债券：是指为偿还到期政府债务本金发行的地方政府债券。

15.民生支出：是指一般公共预算中用于教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、公共文化和体育服务、住房保障、生态环境保护等民生社会事业方面的支出。

16.财政资金直达机制：是指财政资金直达基层民生的特殊转移支付机制，是党中央、国务院为应对疫情影响作出的重大决策部署，是支持地方扎实做好 “六稳”工作、落实“六保”任务的创新举措。

17.三保：是指基层“保基本民生、保工资、保运转”，是财政资金优先保障的领域，也是政府必须坚守的底线。

18.存量资金：是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金，包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等各类结转结余资金以及预算稳定调节基金、其他财政专户资金等。

19.预算绩效管理：是指以预算为对象开展的绩效管理，是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程的一种管理模式，通过促使预算部门和资金使用单位在预算额度内更多更好提供符合需求的公共产品和服务（数量、质量），以优化预算资源配置，提升预算支出绩效。